Jusqu'à présent, vous suiviez vos retraitements fiscaux d’un exercice à l’autre, souvent par habitude. Aujourd’hui, la campagne 2025 vous oblige à revisiter la passerelle entre résultat comptable et résultat fiscal.
La mécanique reste la même sur le papier : résultat comptable, retraitements extra-comptables, imprimé 2058-A. Mais ce que nous voyons dans nos missions, c’est autre chose. Les dirigeants héritent de tableaux maison, parfois vieux de dix ans, truffés de cases devenues inutiles ou, pire, incomplètes face aux évolutions fiscales récentes.
Notre lecture : le vrai sujet 2025 ne tient pas à une « grande réforme » isolée. Il tient au cumul de nombreuses divergences ponctuelles entre comptable et fiscal. Amortissements, provisions, charges non déductibles, régimes de faveur, plafonnements variés. Pris isolément, chaque retraitement paraît anodin. Ensemble, ils expliquent souvent plusieurs points de résultat.
Nous allons plus loin que la simple mise à jour ligne à ligne. Nous revoyons avec vous la logique globale de passage comptable / fiscal. Sur le premier point, nous clarifions ce qui relève d’un automatisme annuel et ce qui nécessite une revue ponctuelle par la direction. Sur le second, nous ajustons les contrôles internes pour fiabiliser les tableaux qui alimentent la liasse.
Certains clients nous demandent une synthèse opérationnelle, utilisable par la finance comme par la direction. Nous en tirons un référentiel très concret : quelles divergences concernent votre groupe, quels justificatifs conserver, qui valide quoi, à quel moment. Vous gagnez un langage commun entre vos équipes et votre commissaire aux comptes.
Sur ce type de point, nous aidons nos clients à structurer la procédure interne avant qu'un problème survienne. Parlons-en.